中证智能财讯 日科化学（300214）10月22日披露2022年第三季度报告。2022年前三季度，公司实现营业总收入21.30亿元，同比增长9.10%；归母净利润1.61亿元，同比增长20.38%；扣非净利润1.64亿元，同比增长24.76%；经营活动产生的现金流量净额为1.74亿元，同比增长4.26%；报告期内，日科化学基本每股收益为0.34元，加权平均净资产收益率为6.57%。

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根据三季报，公司第三季度实现营业总收入6.61亿元，同比下降5.03%，环比下降9.92%；归母净利润3031.32万元，同比下降44.17%，环比下降38.53%；扣非净利润2848.37万元，同比下降46.93%，环比下降50.29%。

2022年前三季度，公司毛利率为14.66%，同比上升0.47个百分点；净利率为7.54%，较上年同期上升0.71个百分点。从单季度指标来看，2022年第三季度公司毛利率为10.71%，同比下降5.46个百分点，环比下降4.82个百分点；净利率为4.59%，较上年同期下降3.22个百分点，较上一季度下降2.13个百分点。

2022年第三季度，公司净资产收益率为1.23%，同比下降1.31个百分点，环比下降0.78个百分点。

2022年前三季度，公司经营活动现金流净额为1.74亿元，同比增长4.26%；筹资活动现金流净额50.39万元，同比减少2.45亿元；投资活动现金流净额-2705.15万元，上年同期为-5.5亿元。

2022年前三季度，公司营业收入现金比为103.45%，净现比为108.60%。

2022年前三季度，公司期间费用为7652.02万元，较上年同期减少1214.50万元；期间费用率为3.59%，较上年同期下降0.95个百分点。其中，销售费用同比下降8.95%，管理费用同比下降30.3%，研发费用同比增长109.94%，财务费用由去年同期的26.97万元变为-2130.51万元。

根据公告，管理费用的变动主要系公司对部分设备加大改造力度，产能受影响期间将折旧费用计入管理费用导致；财务费用的变动主要因为本期人民币对美元汇率贬值幅度较大，从而产生较大的汇兑收益；研发费用的变动主要因为公司持续不断的加大研发投入，以推动产品不断迭代升级。

资产重大变化方面，截至2022年三季度末，公司货币资金较上年末增加181.73%，占公司总资产比重上升5.52个百分点，主要系本期末公司购买的银行理财产品到期赎回；存货较上年末减少21.40%，占公司总资产比重下降2.39个百分点；在建工程较上年末增加25.67%，占公司总资产比重上升2.32个百分点；固定资产较上年末减少4.21%，占公司总资产比重下降0.97个百分点。

负债重大变化方面，截至2022年三季度末，公司应付账款较上年末减少43.79%，占公司总资产比重下降1.57个百分点，主要系上期末公司为充分保障冬奥会、残奥会以及春节期间国内外客户的用量需求，提前储备主要原材料以满足生产需求，导致应付款项较高；短期借款较上年末增加121.72%，占公司总资产比重上升1.05个百分点，主要系按照新金融工具准则要求，信用等级较低银行的承兑汇票贴现后不终止确认、贴现资金在短期借款列报。本期公司为提高汇票的流动性，结合市场贴现率情况进行汇票贴现金额增加导致短期借款金额高于上期末；其他流动负债较上年末减少5.79%，占公司总资产比重下降0.49个百分点；合同负债较上年末增加37.35%，占公司总资产比重上升0.20个百分点，主要系公司现款销售客户的比例逐步增加。

偿债能力方面，公司2022年三季度末资产负债率为15.16%，相比上年末减少3.20个百分点；有息资产负债率为1.93%，相比上年末增加1.05个百分点。

三季报显示，2022年三季度末的公司十大流通股东中，持股最多的为泰安鲁民投金湖投资合伙企业(有限合伙)，占比13.18%。十大流通股东名单相比2022年二季度末维持不变。在具体持股比例上，杨秀风持股有所上升，山东新科产业投资合伙企业(有限合伙)、韩鑫、修海军持股有所下降。

股东名称持股数(万股)占总股本比例(%)变动比例(%)泰安鲁民投金湖投资合伙企业(有限合伙)6206.7913.183134不变鲁民投点金一号私募证券投资基金4053.58.609572不变赵东日2044.634.342759不变山东新科产业投资合伙企业(有限合伙)1253.822.663094-0.00赵东升684.331.453515不变刘明磊435.90.925839不变韩鑫423.790.900129-0.33杨秀风373.830.7940080.11巨能资本管理有限公司313.480.665827不变修海军299.440.636007-0.08

筹码集中度方面，截至2022年三季度末，公司股东总户数为1.53万户，较二季度末增长了182户，增幅1.21%；户均持股市值由二季度末的24.17万元下降至20.48万元，降幅为15.27%。